УЧЕБНЫЙ БИЗНЕС-ПЛАН - Как подготовить успешный бизнес-план - Шудра В.Ф., Беличко А.Н. - Бизнес - Менеджмент на vuzlib.su
Тексты книг принадлежат их авторам и размещены для ознакомления Кол-во книг: 13

Разделы

Управление персоналом
Бизнес
Маркетинг
Менеджмент

     УЧЕБНЫЙ БИЗНЕС-ПЛАН

 

     БИЗНЕС-ПЛАН

     Акционерного общества "КЕТЧУП"

 

 

     адрес: Одесская обл., г.Измаил, ул.Набережная, 17

     тел. 2-81-43

     факс. 2-81-44

     Этот бизнес-план предоставляется Вам для служебного пользования с целью

нахождения заинтересованных инвесторов и не может быть передан другим лицам.

Соглашаясь рассмотреть бизнес-план,  получатель  обязуется  вернуть  его  АО

"Кетчуп" (по адресу  указанному  выше), в  случае  если решит  не  принимать

участия в инвестировании данного проекта

     СОДЕРЖАНИЕ

     1. Краткие выводы

     2. Продукт

     3. Цели и стратегия

     4. Рынок

     5. Конкуренты

     6. План маркетинга

     7. План производства

     8. Организация и управление

     9. Юридический план

     10. Финансовый план

     11. Программа инвестирования

     12. Влияние на окружающую среду

     13. Программа уменьшения рисков и страхования

     1. КРАТКИЕ ВЫВОДЫ

     АО "Кетчуп"  представляет собой  частную  фирму,  объединяющую  в одной

организационной       структуре        различные        звенья        единой

производственно-технологической   цепи:   подразделения    по   выращиванию,

механизированной уборке и транспортировке томатов (один сельскохозяйственный

кооператив  и пять фермерских хозяйств,  специализированных  на производстве

овощей,  в  том   числе   томатов)   и  предприятие  по  их  переработке   в

высококачественный продукт - кетчуп.

     Объединение  указанных  звеньев производственно-технологической цепи  в

единую  организационную структуру на основе акционерной  формы собственности

позволит обеспечить максимальную  концентрацию усилий на повышении  качества

продукции, охватив все стадии  ее производства  и распределения (выращивание

томатов, уборка, хранение,  транспортировка, переработка, упаковка, доставка

к потребителю), снижении  производственных  и сбытовых  затрат  и  получении

стабильной прибыли.

     АО   "Кетчуп",  официально  зарегистрированное  в  декабре  1993  года,

объединило высококвалифицированных  специалистов в  области  производства  и

переработки сельскохозяйственной  продукции, уверенных  в успехе начинаемого

дела  и  способных обеспечить этот успех. Такая  уверенность  базируется  на

следующем:

     1.  Предлагаемый к  производству  продукт  -  кетчуп,  входит  в  гамму

традиционно используемых украинскими покупателями томатных приправ к мясным,

овощным и  мучным блюдам. Однако,  несмотря на популярность таких продуктов,

спрос на них регулярно не  удовлетворяется,  в том  числе по группе кетчупов

спрос превышает предложение на 43,6%.

     2.  Основными  преимуществами  предлагаемого продукта, по  сравнению  с

использующимися на  рынке,  как отечественными, так  и импортными  кетчупами

являются: экологическая чистота, наличие четырех  разнорецептных  диетически

сбалансированных составов для различных категорий  потребителей (в том числе

диетический кетчуп), с оптимальным содержанием витамина С и пектина;

     -- новый вид  оригинальной  упаковки  с дозатором,  указанием рецептуры

приготовления и рецептов использования;

     -- применение новой технологии уборки  томатов и производства  кетчупа,

позволяющей  снизить  затраты на выпуск  конечного продукта и обеспечить  АО

"Кетчуп"  получение  ежегодной  валовой прибыли в размере  20% произведенных

затрат.

     3. Рынок  для предлагаемого  к производству кетчупа составляет не менее

43%   стоимостного   объема   продаж  и  54,7%  существующей  потребности  в

натуральных единицах измерения или 3419 т ежегодно.

     4.  В   Украине  ни  один   вид  из  имеющихся  на  рынке  кетчупов  не

производится.

     5. Конкуренты, импортирующие кетчупы  в Украину, а  также отечественные

предприятия,   производящие  продукты,  которые  могут  рассматриваться  как

заменители  кетчупа  ("Кубанский соус", "Краснодарский соус"  и  другие)  не

могут обеспечить полное удовлетворение рыночной потребности в  нем или в его

заменителях  в   силу  недостатка  существующих  производственных  мощностей

(отечественные  предприятия)  или  значительных  транспортных  и  таможенных

издержек,  обусловливающих недоступную  для  большинства  потребителей  цену

продукта  (фирмы  восточной  и  западной  Европы).  Появление  отечественных

конкурентов-производителей  кетчупа  возможно,  однако  требует  длительного

периода времени для  организации производства (не менее 2 лет), что позволит

АО "Кетчуп" занять прочные позиции на рынке.

     6.  В  основу организации производства предполагается положить принцип,

обеспечивающий   единство  технологического   цикла  уборки,   заготовки   и

переработки   томатов,    и   создающий   материальную    заинтересованность

сельскохозяйственных     предприятий     (кооперативов,     фермеров)      и

перерабатывающего   производства  в  выпуске  высококачественного  конечного

продукта.

     Как  результат  этих условий,  АО  "Кетчуп"  полагает,  что  оно  имеет

уникальную возможность произвести  и поставить  на  рынок высококачественный

продукт по  привлекательной цене и "захватить" долю рынка в 43% в течение  5

лет. Для реализации  проекта необходимы средства в сумме 1070000 US $, в том

числе 720000 US  $ коммерческий  кредит  на закупку сырья  и  полуфабрикатов

(данный кредит будет  предоставлен  кооперативами и фермерами, выращивающими

томаты и участвующими в проекте,  в виде  отсрочки платежа  за  поставленное

сырье)  и  350000  US  $  в  качестве  инвестиций  на  покупку  необходимого

производственного оборудования,  под  залог  уже имеющегося  оборудования  и

недвижимости. Планируемый  срок  возврата инвестиций - 3 года, с выплатой 5%

годовых.

     Уже в конце 1994 года планируется получение прибыли в размере 117022 US

$.  Средний  уровень  рентабельности  производства  АО  "Кетчуп"  за  период

1994-1998 гг. составит 16,3%,  а валовая прибыль на  конец 1998 г. - 1195766

US $.

     2.ПРОДУКТ

     Объем    томатных   приправ,   применяемых    в   кулинарии,   ежегодно

увеличивается, что  вызвано как особенностями национальной украинской кухни,

так и появлением новых  продуктов и  рецептов их приготовления  в результате

открытости экономики и интернационализации связей.

     Предлагаемый  к  производству  и  продаже кетчуп  - экологически чистый

продукт, имеющий четыре рецептурных разновидности, оригинально упакованный в

специальную  пластмассовую   емкость  с  дозатором,  обладает  существенными

преимуществами перед импортируемыми в Украину кетчупами:

     --  четыре разновидности  предлагаемого продукта (острый,  слабоострый,

умеренный  и   без  сахара)   и  сбалансированность   состава,   позволяющие

максимально полно удовлетворить вкусы потребителей и использовать наш кетчуп

даже для диетического питания;

     -- высокое качество кетчупа, обеспечиваемое использованием экологически

чистых  продуктов  для  его изготовления, применением  районированных сортов

томатов,  контролем содержания витамина С и пектина,  улучшенной технологией

производства и хранения готового продукта;

     -- доступная цена реализации предлагаемой гаммы  кетчупов, составляющая

0,77 US $ за 0,5 л или 65-70% от уровня цены конкурентов (в  среднем 1,15 US

$);

     -- оригинальная упаковка в пластмассовую емкость, вместимостью 0,5 л, с

дозатором, рецептурой изготовления и кулинарными рецептами применения.

     Благоприятные  климатические  условия  юга   Украины,  где  планируется

выращивание  томатов и  производство кетчупа,  использование  районированных

сортов  томатов, усовершенствованная технология их механизированной уборки и

хранения,  новейшая  технология  изготовления  кетчупов   на  основе  нового

производственного  оборудования,  регулярный контроль качества,  многолетний

опыт  работы  в  перерабатывающей  промышленности  руководителей АО "Кетчуп"

позволяют  утверждать,  что предлагаемый рынку  продукт будет  иметь высокое

качество, доступную цену и устойчивый спрос потребителей.

     Затраты на производство одной упаковки кетчупа составляют, в среднем за

пятилетний период, 0,41 US $, при средней отпускной  цене (без  учета НДС) -

0,54 US $, то есть  чистая прибыль, получаемая от реализации каждой  единицы

произведенного товара, достигает 0,13 US $ или 31% производственных затрат.

     Получение указанной прибыли обеспечивается за счет  различных факторов,

охватывающих   как   процесс   механизированной   уборки   урожая   томатов,

совершенствование  технологии  и  организации производства  кетчупа,  так  и

маркетинговые мероприятия  в сфере распределения готового продукта (см. рис.

1).

     Рис.1  Соотношение   факторов,  обеспечивающих  получение  прибыли  при

производстве кетчупа

     3. ЦЕЛИ И СТРАТЕГИЯ

     Важнейшие цели  АО  "Кетчуп"  на  ближайшие  3-5  лет  и  стратегия  их

достижения представлены ниже:

     Цель

     Стратегия

     Получение ежегодной валовой прибыли в размере 20% произведенных затрат

     Совершенствование технологии уборки урожая томатов на основе применения

уборочных   комбайнов   СКТ-2А,  модернизация   технологической   линии   по

производству    кетчупа,   применение   дешевой   пластмассовой    упаковки,

маркетинговые мероприятия.

     Обеспечить "захват" доли рынка в размере не менее 43% в течение 5 лет

     Высокое   качество   товара,  наличие   четырех   его   разновидностей,

доступность   цены,  красочность  и  оригинальность   упаковки,  расходы  на

маркетинговые мероприятия на уровне  13-15 % общей величины производственных

затрат.

     Систематическое повышение

     качества продукции

     Применение для  производства  кетчупа  районированных  сортов  томатов,

отбор плодов с помощью фотоэлектронного сортировщика УСТ-20.

     Внедрение  системы  контроля  качества  производства  кетчупа  на  всех

стадиях технологического процесса переработки  томатов, расфасовки  готового

продукта и его хранения на складе предприятия.

     4. РЫНОК

     Объем  потребления томатных  приправ населением  нашей страны  ежегодно

возрастает: за  последние  25  лет  его рост составил 15 раз, что связано  с

особенностями  национальной украинской  кухни,  широким применением томатных

добавок  при  приготовлении  мясных,  овощных  и  мучных  блюд. Ожидаемое  в

результате проведения радикальных экономических реформ  повышение жизненного

уровня  населения  Украины,  несомненно,   приведет   к   дальнейшему  росту

потребления вкусовых добавок, в том числе, томатных. Об этом свидетельствует

опыт экономически благополучных стран. Например, в  США  за последние 25 лет

объемы потребления  томатных приправ возросли в 25 раз. Таким образом, можно

с уверенностью говорить о наличии растущего рынка в Украине.

     Выполненный нами анализ рынка показал, что годовая рыночная потребность

в кетчупе составляет 6 250 тонн или 12 500 тыс. упаковок вместимостью 0,5 л.

На отечественных предприятиях кетчуп не производится. Частично потребность в

этом продукте покрывается за счет его  импорта из стран восточной и западной

Европы,  а также  использованием  отечественных  заменителей типа "Кубанский

соус",  "Краснодарский  соус"  и  другие.   Объемы  поставок  по  импорту  и

отечественного  производства  в  стоимостном  измерении оценены нами  в  57%

рыночной потребности.  Таким образом, мы можем  говорить о существующей нише

рынка в  43%,  которую мы  собираемся заполнить предлагаемым  к производству

продуктом.

     Реально оценивая наши возможности, мы планируем довести к 5 году работы

АО "Кетчуп" выпуск продукта в объеме 14 467 тыс. упаковок (0,5 литра каждая)

или    5    723    тыс.,    что    позволит    несколько   потеснить   наших

конкурентов-импортеров,  обеспечив  высокое качество продукта и  доступность

цены украинского  кетчупа,  а также  начать экспортировать продукт  в страны

ближнего зарубежья.

     Структура наполнения существующего  рынка  кетчупа и томатных приправ в

натуральном и стоимостном выражении представлены на рис. 2, 3.

     Импорт из стран:

     западной Европы - 7,9%

     восточной Европы - 16,6%

     Производство отечественных заменителей - 20,8%

     Неудовлетворенная потребность - 54,7%

     Рис. 2.  Структура наполнения  рынка кетчупа  в Украине (в  натуральном

измерении, тонн)

     Импорт из стран:

     западной Европы - 8,5%

     восточной Европы - 17,9%

     Производство отечественных заменителей - 30,8%

     Неудовлетворенная потребность - 43,6%

     Рис. 3. Структура рынка кетчупа в Украине (в стоимостном измерении)

     Появление  отечественных  конкурентов  -   производителей   кетчупа  не

ожидается ранее,  чем через 2 года после начала выпуска нашего продукта, что

обусловлено отсутствием необходимых  мощностей на отечественных предприятиях

и длительностью срока организации нового производства.

     Основными каналами распределения выпускаемого кетчупа будут:

     Предприятие-

     изготовитель

     (

     Оптовая

     торговля

     (

     Розничная

     торговля

     (

     Потребитель

     Предприятие-

     изготовитель

     (

     Потребитель (фирменные магазины АО "Кетчуп")

     Предприятие-

     изготовитель

     (

     Мелкооптовая торговля

     (

     Предприятия общественного питания

     Предприятие-

     изготовитель

     (

     Экспорт в страны ближнего зарубежья

     (

     Оптовая

     торговля

     (

     Потребитель

     Впервые три года  работы АО "Кетчуп"  по  первому  каналу распределения

будет реализовано 70% произведенного продукта, по второму - 10%; по третьему

-  20%.  С  четвертого года деятельности АО "Кетчуп"  планируются экспортные

поставки  продукта в страны ближнего  зарубежья  (около  15%  общего  объема

производства),  а  также   увеличение  объемов  продаж  кетчупа  через  сеть

фирменных  магазинов до  20% (соответственно уменьшатся объемы распределения

кетчупа по первому каналу с 70% до 45%).

     Преобладание продаж кетчупа  по первому  каналу распределения связано с

существующей  сезонностью  потребления продукта.  Именно  оптовая  торговля,

обладающая   значительными   складскими   площадями,  способна   накапливать

необходимые   объемы   продукта   для  удовлетворения   резко   возрастающих

потребностей в нем (в 3,5 раза) в зимний период.

     Предлагаемая цена  реализации кетчупа  - 0,77 US  $ за 0,5 л  на 30-35%

ниже  цены  конкурентов  и  способна  обеспечить  постоянно  растущий  спрос

потребителей.

     Постоянному росту спроса будет способствовать также принципиально новый

вид  красочной  упаковки  с дозатором,  размещенная  на  этикетке  рецептура

изготовления, рекомендуемые  рецепты  применения  кетчупа,  а  также целевая

рекламная   кампания.   Общие   затраты    на   проведение   соответствующих

маркетинговых  мероприятий  оцениваются  нами  в 13-15%  от уровня ежегодных

производственных затрат.

     5. КОНКУРЕНТЫ

     Принимая решение  об организации  производства  кетчупа в Украине, нами

были изучены и проанализированы три группы конкурентов:

     1. Оптовые и мелкооптовые поставщики кетчупов из стран восточной Европы

     2. 0птовые и мелкооптовые поставщики кетчупов из стран западной Европы.

     3.    Отечественные   предприятия-производители    аналогов-заменителей

кетчупа,  так  как  на  территории  Украины  кетчупы  в  настоящее  время не

производятся.  Структура  распределения  рынка   кетчупа   в  стоимостном  и

натуральном  выражении представлена  на  рис.  2  и  3. Нашими  конкурентами

обеспечивается  45,3% потребности в продукте в натуральном измерении и 57,4%

-  в  стоимостном.  Таким  образом,   мы  обладаем  уникальной  возможностью

"захвата" доли рынка, соответственно, в 54,7% и 43,6%.

     Охарактеризуем наших основных конкурентов.

     Поставщики кетчупов из стран  восточной Европы  характеризуются хорошим

качеством  и  доступной  ценой   предлагаемых   кетчупов,  что  обеспечивает

постоянный спрос покупателей со средним  уровнем доходов; удобной упаковкой,

возможностью ее повторного использования в быту; однако, регулярно допускают

сбои в графиках  поставок продукта, что приводит к его частому отсутствию на

прилавках магазинов.

     Поставщики  кетчупов  из  стран   западной  Европы.  Достоинством  этих

конкурентов является четкое выполнение графиков поставок, постоянное наличие

продукта  на  прилавках  магазинов,  хорошо поставленная  реклама, красочная

упаковка,  мелкая   расфасовка   товара,  позволяющая  покупать  продукт   в

минимально  необходимых  количествах. Однако  импортные продукты  отличаются

высокой ценой, рассчитанной  на категорию  высокооплачиваемых  потребителей.

Качество   товара   не   всегда   соответствует  высокой   цене  реализации:

просроченные сроки  годности, применение канцерогенных  вкусовых и  цветовых

добавок и консервантов.

     Отечественные предприятия, производители аналогов кетчупа.

     Достаточно  хорошее качество производимой продукции и  широко доступная

цена  -  основные достоинства  этих  конкурентов. Однако  регулярные сбои  в

поставках продукции, связанные с перебоями в производстве и транспортировке,

приводят  к  его  постоянному  дефициту;  некрасивая  и  неудобная  упаковка

(периодически  продукт расфасовывается  в  3-х  литровые и  литровые  банки)

ограничивают  возможности  его  покупки малочисленными семьями  и  одинокими

людьми;   десятилетиями  не  обновляющийся  ассортимент  продуктов,   низкая

заинтересованность производителей в его обновлении (эти предприятия  все еще

находятся  в  государственной  собственности),   полное  отсутствие  рекламы

изделий  делают эту категорию  производителей  весьма уязвимой в предстоящей

конкурентной борьбе.

     Сила позиций АО "Кетчуп" в борьбе  за место  на  рынке томатных приправ

состоит в следующем:

     1.  Уровень предлагаемой цены (0,77  US $ за 0,5 л) делает производимый

нами  продукт  доступным  для   средне-  и  низкооплачиваемого  потребителя,

составляющего  в  настоящее время около  85-90%  платежеспособного населения

Украины.

     2.  Диверсификация  рецептурных  решений  кетчупа  (4   разновидности),

позволяющая учесть разнообразие вкусов потребителей.

     3.  Сбалансированность  состава  и   экологическая  чистота   продукта,

позволяющая применять его для диетического и детского питания.

     4. Удобство, красочность и информативность упаковки.

     5.  Поступление на  рынок (не позже,  чем  через три года после  начала

производства)  новых  продуктов переработки  томатов:  томатный сок и паста,

томаты,  консервированные в собственном  соку;  томат-пюре  и томат-суп  для

детского  питания,  мини-порции  для  предприятий общественного  питания  на

авиалиниях и железнодорожном транспорте.

     6. Систематическое улучшение  качества выпускаемых  продуктов на основе

совершенствования   рецептуры   приготовления  и   технологии  производства,

внедрения постоянно действующей системы контроля качества.

     7.   Гибкость   технологического   процесса,   позволяющая    мгновенно

реагировать на изменяющиеся запросы потребителей.

     Для  улучшения  закрепления на рынке, ближайшими  планами  АО  "Кетчуп"

предусмотрено:

     -- обновление состава рецептов;

     --  выделение  средств  на  исследования  по  подбору  других  составов

(возможная  замена  сахара   его  заменителем,  с  целью  привлечения  новой

категории покупателей - людей, страдающих диабетом);

     полная   модернизация  линии   с   возможным   использованием  ее   для

приготовления других  видов приправ на базе томата (пюре,  супов, чилийского

соуса и т.д.).

     6. ПЛАН МАРКЕТИНГА

     Основным рынком  сбыта выпускаемого продукта является  внутренний рынок

Украины (100% впервые три  года работы АО "Кетчуп") с последующим выходом на

рынок стран ближнего зарубежья (15% объема продаж).

     В первые три года рыночного проникновения  потребителю будут предложены

четыре  рецептурных   разновидности  кетчупов,  начиная  с  четвертого  года

производства на рынок поступят новые  продукты переработки томатов: томатный

сок  и  паста;  томаты  консервированные в  собственном соку;  томат-пюре  и

томат-суп для детского питания, мини-порции.

     Основным    каналом   распределения   выпускаемой    продукции    будет

двухуровневый канал:

     Предприятие-

     изготовитель

     (

     Оптовая

     торговля

     (

     Розничная

     торговля

     (

     Потребитель

     по которому будет обеспечиваться  сбыт  70%  производимого продукта.  С

четвертого года производства доля этого канала распределения снизится до 45%

за счет увеличения объемов сбыта по другим каналам, а именно:

     -- через фирменные магазины  АО  "Кетчуп"  (с  10 до  20% общего объема

продаж);

     --  экспорт  продукта  в  страны СНГ (15% общего  объема продаж). Канал

распределения:

     Предприятие-

     изготовитель

     (

     Мелкооптовая торговля

     (

     Предприятия общественного питания

     охватывает 20% производимого продукта.

     Таким  образом,  через  три года  после  начала  выпуска  продукции  АО

"Кетчуп"  сформируется система ее  сбыта,  включающая:  двухуровневые каналы

распределения - 60% общего объема продаж; одноуровневые каналы распределения

- 20%  общего  объема  продаж; канал прямого маркетинга  - 20% общего объема

продаж.

     Основными   потребителями   предлагаемого   продукта   будут  низко-  и

среднеоплачиваемые   слои   населения   Украины   (85-90%   платежеспособных

потребителей), что обеспечивается доступностью цены  продукта, которая будет

минимум на  30%  ниже цены конкурентов. Планом маркетинга  предусматривается

предоставление 10-20% скидок для крупно- и мелкооптовых покупателей.

     Ежегодно   будет  направляться   13-15%  производственных   затрат   на

проведение  маркетинговых  мероприятий,  в  том числе  на рекламную кампанию

нашего продукта:  участие  в  выставках  товаров;  производство  этикеток  с

указанием  рецепта  приготовления  и  рецептов   применения,  что  привлечет

покупателя и поможет завоевать его доверие.

     Стимулирование  продаж  будет проводиться  по  типу: большее количество

купленного товара - большая скидка при покупке.

     Запросы наших потребителей мы всегда будем видеть в:

     -- высоком качестве;

     -- ценовой доступности;

     -- широком ассортименте;

     -- постоянном наличии продукта на прилавках магазинов.

     Наш девиз при осуществлении продаж: "Мы знаем Ваш вкус".

     Понимая,  что  покупательский   спрос   на  наш  продукт   будет  иметь

непостоянный   характер,    что    связано    с    сезонностью   потребления

консервированных продуктов, план  проведения маркетинговых мероприятий и  их

активность будет учитывать этот немаловажный фактор.

     Осуществление предлагаемого  плана маркетинга позволит реализовать наши

планы  ежегодного  получения  валовой  прибыли в размере  20%  произведенных

затрат и занять прочные позиции на рынке томатных приправ.

     7. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

     АО  "Кетчуп"  расположено  в  г.  Измаиле  Одесской  области  -регионе,

традиционно занимающемся производством томатов и их переработкой.

     Благоприятные  климатические   условия   региона  позволяют  выращивать

высококачественные  томаты,  а  близость к  перерабатывающему  предприятию -

сократить  затраты  на их транспортировку  при сохранении высокого  качества

плодов.

     Переработка   томатов   будет   осуществляться   на   уже   действующем

предприятии,   взятом   в    аренду   АО    "Кетчуп".   Проектная   мощность

перерабатывающего предприятия - 1400 т  томатов в смену  или 40  т  готового

продукта (при продолжительности смены 8 час.).

     В  основу  концепции  организации  производства  кетчупа  нами  положен

принцип    создания    единого     организационно-технологического    цикла,

охватывающего предприятия  по выращиванию томатов и их  переработке с  целью

создания  общей заинтересованности  в  выпуске высококачественного конечного

продукта. Для достижения этой цели планируется:

     - приобретение АО "Кетчуп"  трех  комбайнов для механизированной уборки

томатов типа СКТ-2А и предоставление их сельскохозяйственным предприятиям на

правах  аренды  (на  величину  арендной  платы  будет уменьшаться  стоимость

продаваемых ими переработчику томатов);

     --  частичная  модернизация существующей  линии по переработке томатов,

повышение ее  производительности и обеспечение  высокого качества  конечного

продукта за счет внедрения:

     a) механизма для горячего дробления плодов, который  позволит сохранить

пектин  в   конечном  продукте,  улучшив  тем  самым  вкусовые   и  цветовые

характеристики кетчупа;

     b)  варочных котлов вместимостью не  более 950  л, что улучшит качество

приготовления кетчупа;

     c)  финишера  для  удаления волокон  и  не растворившихся  частиц  (  с

сечением 0,84-1,0 мм);

     d)   сборников,  снабженных  разливочными   кранами,  что  предотвратит

образование закипевшей массы возле крышки упаковки;

     e) линии по производству пластмассовых емкостей вместимостью 0,5 л;

     f) фотоэлектронного сортировщика плодов (УСТ-20).

     Все дополнительно необходимое оборудование для организации производства

кетчупа можно  приобрести: комбайн  томатоуборочный СКТ-2А,  фотоэлектронный

сортировщик  УСТ-20 (279200, Молдова, г. Бельцы, ул.  Пионерская,  17,  ПО "

Бельцсельмаш");

     - механизм для горячего дробления , финишер (Венгрия)

     - котлы  вместимостью до  950 л (Житомирская  обл., г.  Коростень , з-д

"Химмаш")

     -  линия  по  производству  и.  закатыванию  емкостей  (Киев,  компания

"Джонсон-Джонсон" ).

     Бесперебойная  работа   предприятия   по   переработке   томатов  будет

обеспечена за счет:

     - увеличения площадей под томатами у предприятий-поставщиков до 300 га;

     -  применения трех  уборочных  комбайнов,  производительностью  5 т/час

каждый;

     -  создания  запаса  томатной  пульпы, что  позволит  сгладить сезонные

колебания в графике загрузки предприятия.

     За  рассматриваемый период работы  объем готовой продукции, выпускаемой

предприятием по переработке томатов, возрастет с 1000 тонн в 1994 г. до 7234

тонн в 1998 г. или в 7,2 раза. Применяемая технология производства кетчупа и

других   томатных  приправ   позволяет  безболезненно   увеличивать   объемы

выпускаемой продукции при благоприятных рыночных перспективах.

     Схема производственных потоков и системы контроля качества представлена

на рис. 4

     8. ОРГАНИЗАЦИЯ И УПРАВЛЕНИЕ

     АО "Кетчуп"  -  частная фирма,  объединяющая  в  одной  организационной

структуре  различные  звенья   единой  производственно-технологической  цепи

подразделения  по  выращиванию,  механизированной  уборке и  транспортировке

томатов  (1 сельскохозяйственный  кооператив  и  5  фермерских  хозяйств)  и

предприятие по их переработке в высококачественный продукт - кетчуп.

     Рис. 4. Производственные потоки и система контроля качества продукции

     Рис. 5. Организационная структура АО "Кетчуп"

     I. Совет директоров - 3 человека:

     1.    Павловский    Степан    Александрович    -    работает    главным

агрономом-овощеводом  колхоза "Украина",  1955 г. рождения. Окончил аграрный

институт; имеет  20  лет  производственного  стажа  по  выращиванию  овощных

культур, в том числе томатов.

     2. Семенюк  Виктор Иванович,  1958  г.  рождения, директор  консервного

завода. На этой должности находится в течение трех лет, до этого в течение 5

лет работал главным технологом этого же предприятия. Окончил технологический

институт пищевой  промышленности.  Хорошо  владеет вопросами  финансирования

предпринимательской деятельности.

     3.  Онуфриенко   Иван   Степанович   -  владелец  крупного  фермерского

хозяйства,  занимающийся в течение двух лет выращиванием  томатов,  1955  г.

рождения.  Десять  лет  назад  окончил  аграрный  техникум,  15 лет стажа по

выращиванию овощных культур. В Совете директоров будет представлять интересы

фермерских хозяйств.

     Для лиц, входящих  в состав  Совета  директоров,  с целью повышения  их

заинтересованности в  результатах  работы АО "Кетчуп" выделен  пакет акций в

размере 9%.

     II.  Главный  управляющий  -  Макаренко  Сергей  Викторович -1959  года

рождения. Главный  инженер консервного завода, прекрасный технолог,  Окончил

технологический институт  пищевой промышленности,  хорошо  владеет вопросами

заготовки  сырья, технологии, эксплуатации оборудования и организации сбыта.

Владеет 5% акций.

     III. Отдел  заготовок. Начальник отдела  -  Яхимович Андрей Васильевич,

1948 г. рождения. Долгое время работал в аналогичной должности на консервном

предприятии.   Имеет  отлаженные  связи  с  транспортными   организациями  и

поставщиками. Владелец 1% акций АО "Кетчуп".

     IV.   Отдел  производственно-технологический   и   контроля   качества.

Начальник  отдела -  Стародуб Николай Михайлович, 1954  г. рождения. Работал

технологом на томатоперерабатывающем  предприятии.  Окончил  технологический

институт  пищевой  промышленности.   Прекрасная  производственная  практика,

хорошее  владение   технологическим  процессом,   отличные   организаторские

способности. Владеет 1% акций АО "Кетчуп".

     Зам. начальника отдела - Рудюк Надежда Казимировна, 1958 г. рождения. В

течение  16   лет  работала   химиком-лаборантом  на  предприятиях   пищевой

промышленности. Закончила  техникум пищевой  промышленности по специальности

химик-лаборант,  специализируется на  методах контроля качества  выпускаемой

продукции. Владеет 0,5% акций АО "Кетчуп".

     V.  Отдел  сбыта  и  маркетинга.  Начальник  отдела  -  Пустовенко Олег

Григорьевич, 1955  г. рождения. Опыт работы  в отделе маркетинга -  4  года.

Образование  -  высшее экономическое.  Окончил  годичные  курсы  маркетинга,

хорошо  знает  структуру  рынка томатных приправ, владеет вопросами  сбыта и

организации торговли, имеет 1% акций АО "Кетчуп".

     VI. Отдел  финансов  и бухгалтерия.  Начальник  отдела -  Шелест  Игорь

Иванович, 1945 г.  рождения.  Имеет 15 лет стажа работы в должности главного

бухгалтера консервного  завода, образование  -высшее  экономическое.  Прошел

переподготовку на курсах бухгалтеров малых и совместных предприятий. Владеет

1% акций АО "Кетчуп".

     VII. Отдел кадров и служба занятости. Начальник  отдела -Николаев  Иван

Петрович, 1945 г. рождения. Имеет десятилетний стаж работы в районной службе

занятости. Владеет 0,5% акций АО "Кетчуп".

     Таким  образом,  руководство  АО "Кетчуп" является владельцем 20% акций

общества на сумму 10 965 US $ (стоимость 1 акции - 9 US  $),  a 80% акций на

сумму 43 862 US $ принадлежит рядовым акционерам - работникам, участвующих в

проекте    сельскохозяйственных   предприятий,   и   рабочим    и   служащим

перерабатывающего производства.

     Собрания  Совета директоров АО  "Кетчуп"  будут проводиться один  раз в

квартал.

     Сотрудниками   службы  Главного  управляющего  разработаны,  а  Советом

директоров утверждены, профессиональные обязанности работников управления АО

"Кетчуп"  и требования  к  качеству их исполнения. Все  служащие АО "Кетчуп"

работают  на   постоянной  основе.  Основные  рабочие  привлекаются  как  на

постоянной  (30%  общего  числа),  так и временной основе (70% общего  числа

занятых).  Все  вспомогательные  рабочие  привлекаются  только  на временной

основе, что обусловлено сезонным характером процесса сбора  урожая томатов и

их первичной переработки (создание запасов томатной пульпы).

     9. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН

     Организационной формой  созданного предприятия по  производству кетчупа

является акционерное общество. Уставный фонд АО "Кетчуп" составляет 54828 US

$,  представленный 6092  акциями, стоимостью  9  US  $ каждая. 20% акций  АО

"Кетчуп"  принадлежат  руководящим  работникам  структуры управления, в  том

числе  -  9%  Совету директоров, а 80%  акций  распределено  среди рабочих и

служащих  постоянного   состава  (работников   и  руководства  коллективного

сельскохозяйственного предприятия по производству томатов, фермеров, рабочих

и служащих перерабатывающего завода).

     Акционерная     форма     собственности,     создающая     материальную

заинтересованность  работников  в  результатах  своего  труда  и позволяющая

охватить все организационно-технологические единицы производственной цепи, в

наибольшей  степени  соответствует  задачам   АО   "Кетчуп"  -  производство

высококачественного продукта питания  по  доступной  цене,  что  позволит  в

течение 5  лет  освоить долю  рынка в  размере не  менее  43% (в стоимостном

измерении).

     10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

     Для характеристики финансовых результатов деятельности АО "Кетчуп" нами

подготовлены три формы:

     "Отчет  о  прибылях  и убытках" -  по месяцам  1994  года (табл. 1), по

кварталам 1995 (табл. 2) и за 1996 - 1998 гг. в целом (табл. 3).

     "Отчет о  движении наличности" -  по месяцам  1994  года (табл.  4), по

кварталам 1995 (табл. 5) и за 1996 - 1998 гг. в целом (табл. 6).

     "Баланс  предприятия"  - по месяцам  1994  года (табл. 7), по кварталам

1995 (табл. 8) и за 1996 - 1998 гг. в целом (табл. 9).

     Отчет о прибылях и убытках АО "Кетчуп" за 1994 год

     Наименование показателя

     май

     июнь

     июль

     август

     Валовая выручка от реализации продукта

     -

     -

     147 687

     Налог на добавленную стоимость (НДС), 28%

     -

     -

     -

     32306

     Выручка от реализации продукции

     115 380

     Затраты на производство реализованной продукции,

     4348

     5248

     4348

     96 150

     В том числе:

     Заработная плата

     525

     525

     525

     2050

     Сырье и материалы

     -

     -

     -

     72000

     Услуги

     консультантов

     1000

     1000

     1000

     1000

     Арендная плата

     2000

     2000

     2000

     2000

     Расчеты с бюджетом

     793

     793

     793

     1 586

     Амортизация

     -

     -

     -

     -

     Связь

     30

     30

     30

     30

     Командировочные расходы

     -

     900

     -

     3600

     Ремонт оборудования

     Аренда оборудования

     2000

     Проценты по коммерческому кредиту

     -

     -

     9000

     Маркетинг

     -

     -

     -

     2884

     Полуфабрикаты

     4348

     5248

     4348

     96150

     Валовая прибыль

     -4348

     -5248

     -4348

     19230

     Налогооблагаемый

     доход

     -4348

     -5248

     -4348

     21280

     Налог на доход предприятия

     -

     -

     -

     4682

     Чистый доход предприятия

     -4348

     -5248

     -4348

     16598

     в том числе % за долгосрочный кредит

     Возврат кредита

     -

     -

     -

     -

     Таблица 1

     сентябрь

     октябрь

     ноябрь

     декабрь

     Всего

     207 543

     272 214

     268 543

     295 922

     1 191 910

     45400

     59546

     58743

     64733

     260 730

     162 143

     212 667

     209 799

     231 189

     931 178

     135 119

     177 222

     174 833

     192 657

     789 925

     2050

     2050

     525

     525

     8775

     108 000

     144000

     144000

     144000

     612 000

     1 000

     3 000

     3 000

     3 000

     14000

     2 000

     2 000

     2000

     2 000

     16 000

     1 586

     2626

     1 833

     1 833

     11 843

     -

     -

     -

     17290

     17290

     30

     30

     30

     30

     240

     5400

     7200

     7200

     7200

     31 500

     -

     -

     -

     -

     -

     2 000

     2 000

     2 000

     2 000

     10000

     9 000

     9 000

     9 000

     9 000

     45000

     4054

     5316

     5245

     5779

     23 278

     135 119

     177 222

     174 833

     192 657

     789 925

     27 024

     35445

     34966

     38 532

     141 253

     29 074

     37495

     35491

     39 057

     150 028

     6 396

     8 249

     7 808

     8 592

     33 006

     22678

     29246

     27 683

     30465

     117 022

     -

     -

     -

     11 600

     11 600

     -

     -

     -

     -

     90000

     Таблица 2

     Отчет о прибылях и убытках АО "Кетчуп" за 1995 год

     Наименование показателя

     I KB

     II KB

     III KB

     IV КВ

     Всего за год

     Валовая выручка от реализации

     104 498

     103 321

     395 257

     858 180

     1 461 256

     Налог на добавленную стоимость (НДС), 28%

     22859

     22601

     86462

     187 727

     319 649

     Выручка от реализации продукции

     81 639

     80720

     308 795

     670 453

     1 141 607

     Затраты на производство реализованной продукции,

     68033

     67266

     257 329

     558711

     951 339

     В том числе:

     Заработная плата

     1 775

     1 775

     6324

     1775

     11 649

     Сырье и материалы

     54000

     54000

     177 120

     413 280

     698 400

     Услуги

     консультантов

     1 000

     500

     3 000

     3 000

     7500

     Арендная плата

     3 000

     3 000

     3 000

     16000

     25000

     Расчеты с бюджетом

     1 443

     1 183

     4848

     2483

     9957

     Амортизация

     -

     -

     -

     39096

     39 096

     Связь

     90

     90

     180

     180

     540

     Командировочные расходы

     2700

     2700

     8 856

     20664

     34920

     Ремонт

     оборудования

     Аренда оборудования

     2000

     2000

     2000

     2000

     8 000

     Проценты по коммерческому кредиту

     44280

     44280

     88 560

     Маркетинг

     2025

     2018

     7721

     15953

     27717

     Полуфабрикаты

     68 033

     67266

     257 329

     558711

     951 339

     Валовая прибыль

     13 606

     13 454

     51 466

     111 742

     190 268

     Налогооблагаемый

     доход

     15 381

     15229

     57790

     113 517

     201 917

     Налог на доход предприятия

     3 384

     3 350

     12714

     24974

     44422

     Чистый доход предприятия

     11 997

     11 879

     45076

     88 543

     157 495

     в том числе % за долгосрочный кредит

     13 000

     13 000

     Возврат кредита

     -

     -

     -

     -

     100 000

     Таблица 4

     Отчет о прибылях и убытках АО "Кетчуп" за пять лет

     Наименование показателя

     1996

     1997

     1998

     Всего за 1994-- 1998 г.г

     Валовая выручка от реализации

     3 515 049

     5 676 518

     9 183 480

     21 028 213

     Налог на добавленную стоимость (НДС), 28%

     768917

     1241738

     2008886

     4599920

     Выручка от реализации продукции

     2746132.

     4434779

     7174594

     16428290

     Затраты на производство реализованной продукции,

     2288443

     3695649

     5978828

     13704184

     В том числе:

     Заработная плата

     19679

     41427

     62345

     143875

     Сырье и материалы

     1565856

     2556195

     4192161

     9624612

     Услуги консультантов

     12 000

     12000

     12000

     57500

     Арендная плата

     25000

     25000

     25000

     116000

     Расчеты с бюджетом

     16472

     27782

     38659

     1Ы 713

     Амортизация

     50362

     62 858

     81 810

     251 416

     Связь

     540

     540

     540

     2400

     Командировочные расходы

     78293

     127810

     209608

     482131

     Ремонт оборудования

     Аренда оборудования

     8000

     8000

     8000

     4200

     Проценты по коммерческому кредиту

     163110

     266271

     436683

     999624

     Маркетинг

     349131

     567766

     912022

     1879915

     Полуфабрикаты

     2288443

     3695649

     5978828

     13704184

     Валовая прибыль

     457689

     739130

     1195766

     2724106

     Налогооблагаемый доход

     477368

     780557

     1258111

     2867981

     Налог на доход предприятия

     105 021

     171723

     276784

     630956

     Чистый доход предприятия

     372347

     608834

     981327

     2237025

     в том числе % за долгосрочный кредит

     11500

     -

     -

     36100

     Возврат кредита

     23000

     -

     -

     350000

     Отчет о движении наличности АО "Кетчуп" за 1994 год

     Наименование

     показателя

     май

     июнь

     июль

     август

     ПРИХОД

     Получено

     от реализации

     147 687

     Долгосрочный кредит

     350 000

     -

     -

     -

     Всего приход денежных средств

     350 000

     -

     -

     147 687

     РАСХОД

     Производственные

     запасы

     200 000

     Производственные расходы

     4348

     5248

     4348

     96 150

     Плата за кредит

     -

     -

     -

     9000

     Расчеты с бюджетом

     793

     793

     793

     38574

     Другие расходы (оборудование)

     190 000

     99 QOO

     -

     -

     Всего расход денежных средств

     195 141

     105 041

     5 141

     343724

     НАЛИЧНОСТЬ

     (касса)

     154859

     -105041

     -5141

     -196137

     Наличие денежных

     средств на начало

     периода

     -

     154 859

     49818

     44677

     Получено денежных

     средств

     350 000

     147 687

     Израсходовано денежных средств

     195 141

     105 041

     5 141

     343 724

     Наличие денежных средств на конец

     периода

     154 859

     49818

     44677

     -151 360

     Таблица 4

     сентябрь

     октябрь

     ноябрь

     декабрь

     Всего

     207 543

     272 214

     268 543

     295 922

     1 191 910

     720 000

     -

     -

     -

     1 070 000

     927 543

     272 214

     268 543

     295 922

     2 261 910

     520 000

     -

     -

     -

     720 000

     135 119

     177 222

     174 832

     192 657

     789 927

     9 000

     9000

     9 000

     21 000

     57 000

     53 382

     70421

     68 385

     75 158

     308 300

     -

     -

     -

     -

     289 000

     717 502

     256644

     252 218

     288 816

     2 164 228

     210 041

     15569

     16 325

     7 106

     97682

     - 151 360

     58 681

     74251

     90575

     -

     927 543

     272 214

     268 543

     295 922

     2261 910

     717 502

     256644

     252 218

     288 816

     2 164 228

     58681

     74251

     90576

     97682

     -

     Таблица 5

     Отчет о движении наличности АО "Кетчуп" за 1995 год

     Наименование

     показателя

     I KB

     II KB

     III KB

     IV kb

     Всего

     ПРИХОД

     Получено

     от реализации

     104 498

     103 320

     395 257

     858 180

     1 461 256

     Долгосрочный

     кредит

     -

     -

     328 000

     852 800

     1 180 800

     Всего приход денежных средств

     104 498

     103 320

     723 257

     1 710 980

     2 642 056

     РАСХОД

     Производственные

     запасы

     328 000

     852 800

     1 180 800

     Производственные

     расходы

     68 033

     67266

     257 328

     558 711

     951 338

     Плата за кредит

     -

     -

     44280

     44280

     88 560

     Расчеты с бюджетом

     27686

     27 134

     104 024

     215 183

     374 029

     Другие расходы (оборудование)

     26 000

     -

     -

     26 000

     Всего расход денежных средств

     121 719

     94400

     733 633

     1 670 975

     2 620 728

     НАЛИЧНОСТЬ

     (касса)

     -17 221

     8919

     -10 376

     40005

     21 328

     Наличие денежных

     средств на начало

     периода

     97682

     80462

     89382

     79005

     -

     Получено денежных

     средств

     104 498

     103 320

     723 257

     1 710980

     2 642 056

     Израсходовано денежных средств

     121718

     94400

     733 633

     1 670 975

     2 620 728

     Наличие денежных средств на конец периода

     8O462

     89382

     79005

     19010

     -

     Таблица 6

     Отчет о движении наличности АО "Кетчуп" по годам

     Наименование

     показателя

     1996

     1997

     1998

     Всего за

     1994--1998 г.г.

     ПРИХОД

     Получено

     от реализации

     3 498 316

     5 673 334

     9 181 997

     21 006 813

     Долгосрочный

     кредит

     1 398 592

     2 293 690

     3 761 652

     9 704 734

     Всего приход денежных средств

     4 896 908

     7 967 024

     12 943 649

     30 711 547

     РАСХОД

     Производственные

     запасы

     1 936 512

     3 175 879

     5 208 442

     12 221 633

     Производственные

     расходы

     1 101 022

     1 788 038

     2 886 403

     7 516728

     Плата за кредит

     163 110

     266 270

     436 683

     1 011 623

     Расчеты с бюджетом

     1 586 048

     2 570 396

     4 154315

     8 993 088

     Другие расходы

     (оборудование)

     26000

     26000

     26000

     393 000

     Всего расход денежных средств

     4 812 692

     7 826 583

     12 711 843

     30 136 073

     НАЛИЧНОСТЬ

     (касса)

     84216

     140441

     231 806

     575 473

     Наличие денежных

     средств на начало

     периода

     119010

     203 226

     343 667

     -

     Получено денежных средств

     4 896 908

     7 967 024

     12 943 649

     30711 547

     Израсходовано

     денежных средств

     4812692

     7 826 583

     12711 843

     30 136 073

     Наличие денежных

     средств на конец

     периода

     203 226

     343 667

     575 473

     -

     Баланс предприятия: АО "Кетчуп" за 1994 год

     АКТИВ

     май

     июнь

     июль

     август

     I.Основные средства

     Основные средства

     190 000

     289 000

     289 000

     289 000

     Амортизация (износ)

     -

     -

     -

     -

     Итого по разделу I

     190 000

     289 000

     289 000

     289 000

     II. Запасы и затраты

     Производственные

     запасы и готовая

     продукция

     128 000

     Издержки

     обращения

     Итого по разделу II

     -

     -

     -

     128 000

     III. Денежные

     средства, расчеты и

     другие активы

     Расчеты

     с дебиторами

     5 141

     -

     -

     -

     Денежные средства

     154 859

     49 818

     44677

     -

     Итого по разделу III

     160 000

     49818

     44677

     -

     БАЛАНС

     350000

     338 818

     333 677

     417 000

     ПАССИВ

     I. Источники собственных и приравненных к ним

     средств

     Уставный фонд (капитал)

     3 207

     4025

     48 066

     54 828

     Амортизационный

     фонд

     Прибыль

     -

     -

     -

     16598

     Итого по разделу I

     3207

     4025

     48066

     71426

     II. Долгосрочные

     пассивы

     Долгосрочные кредиты банков

     156 000

     235 000

     235 000

     235 000

     III. Расчеты и

     другие пассивы

     Расчеты с кредиторами:

     - за товары, работы, услуги

     190 000

     99000

     49 818

     72000

     - с бюджетом

     793

     793

     793

     38574

     Итого по разделу II

     346793

     334 793

     285 611

     34557

     БАЛАНС

     350000

     338 818

     333 677

     417000

     Таблица 7

     сентябрь

     октябрь

     ноябрь

     декабрь

     289 000

     289 000

     289 000

     271 710

     -

     -

     -

     17290

     289000

     289000

     289000

     271 710

     540 000

     396 000

     252 000

     108 000

     -

     -

     -

     -

     540000

     396000

     252000

     128000

     -

     -

     -

     -

     58 681

     74250

     90 576

     97 682

     58681

     74250

     90576

     97682

     887 681

     759 250

     631 576

     477 392

     54828

     54828

     54 828

     54828

     -

     -

     -

     17 290

     22677

     29245

     27 683

     18464

     77505

     84073

     82511

     90582

     235 000

     235 000

     235 000

     235 000

     521 794

     369 755

     245 680

     76652

     53 382

     70422

     68 385

     75 158

     810 176

     675 177

     549065

     386 810

     887 681

     759250

     631 576

     477 392

     Таблица 8

     Баланс предприятия: АО "Кетчуп" за 1995 год

     АКТИВ

     I KB

     II KB

     III KB

     IV kb

     I.Основные средства

     Основные средства

     315 000

     315 000

     315 000

     275 904

     Амортизация (износ)

     -

     -

     -

     39 096

     Итого по разделу I

     315000

     315 000

     315000

     275 904

     II. Запасы и затраты

     Производственные

     запасы и готовая

     продукция

     54000

     -

     1 003 680

     590 400

     Издержки

     обращения

     Итого по разделу II

     54 000

     -

     1 003 680

     590 400

     III. Денежные

     средства, расчеты и

     другие активы

     Расчеты

     с дебиторами

     -

     -

     -

     -

     Денежные средства

     80 462

     89 382

     79 005

     119010

     Итого по разделу III

     80462

     89382

     79005

     119 010

     БАЛАНС

     449462

     404382

     1 397 685

     985 314

     ПАССИВ

     I. Источники собственных и приравненных к ним

     средств

     Уставный фонд (капитал)

     54828

     54 828

     54828

     54828

     Амортизационный

     фонд

     39 096

     Прибыль

     11 997

     11 878

     45076

     88 543

     Итого по разделу I

     66825

     66706

     99804

     182467

     II. Долгосрочные

     пассивы

     Долгосрочные кредиты банков

     III. Расчеты и

     другие пассивы

     Расчеты с кредиторами:

     - за товары, работы, услуги

     354 951

     310542

     1 193 757

     587 664

     - с бюджетом

     27686

     27 134

     104 024

     215 183

     Итого по разделу II

     382 637

     337 676

     1 297 781

     802 847

     БАЛАНС

     449462

     404382

     1 397 685

     985 314

     Таблица 9

     Баланс предприятия: АО "Кетчуп" на конец 1994 - 1998 гг.

     АКТИВ

     1994

     1995

     1996

     1997

     1998

     I.Основные средства

     Основные средства

     271 710

     275 904

     290 638

     304 124

     311 190

     Амортизация (износ)

     17290

     39096

     50362

     62 857

     81 809

     Итого по разделу I

     271 710

     275904

     290 638

     304 124

     311 190

     II. Запасы и затраты

     Производственные

     запасы и готовая

     продукция

     108 000

     590 400

     1 344 800

     2 205 472

     3 616 974

     Издержки

     обращения

     Итого по разделу II

     108000

     590400

     1344800

     2 205 472

     3 616 974

     III. Денежные

     средства, расчеты и

     другие активы

     Расчеты

     с дебиторами

     -

     -

     -

     -

     Денежные средства

     97683

     119 010

     203 226

     343 667

     575 473

     Итого по разделу III

     97683

     119 010

     203 226

     343 667

     575 473

     БАЛАНС

     477 393

     985 314

     1 838 665

     2 853 263

     4 503 637

     ПАССИВ

     I. Источники собственных и приравненных к ним

     средств

     Уставный фонд (капитал)

     54 828

     54 828

     54 828

     54828

     54 828

     Амортизационный

     фонд

     17290

     39096

     50 362

     62 857

     81 809

     Прибыль

     18 464

     88 543

     372 346

     608 834

     981 326

     Итого по разделу I

     90582

     182 467

     477 536

     726 519

     1 117 963

     II. Долгосрочные

     пассивы

     Долгосрочные кредиты банков

     235000

     III. Расчеты и

     другие пассивы

     Расчеты с кредиторами:

     - за товары, работы, услуги

     76653

     587 664

     964 617

     1 484 145

     2 347 096

     - с бюджетом

     75 158

     215 183

     396 512

     642 599

     1 038 578

     Итого по разделу II

     386 811

     102 847

     1 361 129

     2 126 744

     3 385 674

     БАЛАНС

     477 393

     985 314

     1 838 665

     2 853 263

     4 503 637

     Рис. 7. Расчет точки безубыточности производства кетчупа

     11. ПРОГРАММА ИНВЕСТИРОВАНИЯ

     Как следует  из данных, приведенных в  предыдущем разделе бизнес-плана,

для  организации  производства  кетчупа  АО  "Кетчуп"  необходимо  получение

краткосрочного коммерческого кредита под закупку  сырья  (томаты,  специи) в

сумме 720000 US S на период 2,5 месяца и 350000  US $ в  качестве инвестиций

на  закупку  дополнительного производственного оборудования (перечень и цены

необходимого  оборудования  приведены  в  разделе   7  бизнес-плана  "  План

производства").

     Краткосрочный коммерческий  кредит  на закупку сырья будет  получен  от

участвующих  в  проекте сельскохозяйственных  предприятий  в  виде  отсрочки

платежа  за  предоставленные  на переработку  томаты  до  момента  получения

выручки за проданную готовую продукцию,

     Инвестиции на  приобретение оборудования в сумме  350000 US $, согласно

выполненным расчетам, могут быть возвращены инвестору в начале 1997 года, то

есть через 3 года после начала проекта, с выплатой 5% годовых.

     12. ВЛИЯНИЕ НА ОКРУЖАЮЩУЮ СРЕДУ

     Предприятие по переработке  томатов  не относится к  типу  экологически

опасных  производств,   однако  без  должного  внимания  к  вопросам  защиты

окружающей среды негативное влияние на нее может быть оказано за счет:

     -  большого  количества  отходов  производства   (выбракованные  плоды,

кожица, волокна,  семена  и  ткани плодов),  объем  которых  достигает  6,5%

переработанных томатов,  что составит 65 тонн в 1994  году, а с возрастанием

объема выпуска кетчупа достигнет 470  тонн в 1998 году, то есть увеличится в

7,2 раза;

     - значительных объемов загрязненной воды, получаемой в результате мойки

перерабатываемых плодов (необходимый  для этих целей объем воды составляет в

среднем  2,5  л  на  1  кг  переработанных  томатов). Таким  образом,  объем

загрязненной воды возрастет с 2500 м куб. в 1994 году до 18085 м куб. в 1998

году;  остающихся  после употребления кетчупа пластмассовых емкостей для его

упаковки ( их количество за рассматриваемый период увеличится с 2 млн. шт. в

1994 году до 14 млн. шт. в 1998 году).

     Для  уменьшения  отрицательного  влияния  на окружающую среду указанных

факторов нами предлагается:

     -  организовать  производство  томатной  муки  из  отходов  переработки

томатов с  помощью установки для получения травяной муки (такое производство

технологически  возможно).  Томатная  мука, отличающаяся богатым содержанием

минеральных веществ и протеина (13-14%), может быть  использована как ценный

питательный  продукт  в качестве добавки к  рациону кормления  животных.  Из

каждых 5 тонн отходов может быть получена 1 тонна томатной муки.

     -   использование  семян,   отходов  переработки  томатов,  в  качестве

посадочного материала, а  также  для последующей  переработки в растительное

масло.

     - уменьшение  объемов загрязнения воды путем внедрения  2-х  стадийного

процесса  мойки:  на  первой  стадии  -  водой  из  специальных  отстойников

(повторное применение отработанной воды после ее частичного очищения), и  на

второй - чистой, впервые используемой водой.

     - создание системы  материального  стимулирования торговых  работников,

реализующих  кетчуп,  с  целью  повышения  их  заинтересованности  в  приеме

использованных  упаковочных  емкостей  и  возврате  их  на  перерабатывающее

предприятие.

     13. ПРОГРАММА УМЕНЬШЕНИЯ РИСКОВ И СТРАХОВАНИЯ

     При подготовке этого раздела бизнес-плана  нами  была  проанализирована

возможность  возникновения  нескольких критических  ситуаций, которые  могут

иметь  отрицательное воздействие на  наш  бизнес,  среди них: рыночный риск,

риск потери имущества, риск потери  времени, риск неисполнения обязательств,

риск капитальных вложений (инфляция), политический риск.

     Разработанная  нами  программа  защиты рисков, представленная  ниже, не

включает мероприятия по защите от риска капитальных вложений и политического

риска.  Эти  риски  связаны  между  собой   и  не  зависят  от  деятельности

руководства  компании.  В то  же время,  мы считаем, что  общая концепция  и

тенденции  экономического  развития  Украины  приведут   к  снижению  темпов

инфляции и стабилизации экономического и политического развития  страны, что

создаст благоприятную обстановку для развития частного предпринимательства.

     Рыночный  риск  (отсутствие  рынка)  -  постоянное  улучшение  качества

кетчупа, совершенствование и  диверсификация рецептурных  решений, рекламная

кампания и  другие маркетинговые мероприятия обеспечат постоянный рост рынка

для нашего продукта. Планируемая установка линии расфасовки кетчупа в пакеты

вместимостью  5-10 г  позволит  осуществить  рыночное  проникновение в сферу

предприятий  общественного  питания,   обслуживающих   авиакомпании,   вагон

рестораны и др.

     Риск  потери  имущества  (пожар, кража)  -  предприятие по  переработке

томатов  и его склады  снабжены системами  пожарной и охранной сигнализации;

заключен договор со  специальной  службой вневедомственной охраны г. Измаил;

цеха предприятия и склады снабжены противопожарным оборудованием.

     Риск  потери   времени  (отсутствие   сырья,  несвоевременная  доставка

томатов, остановка производства  из-за  поломки оборудования) - обязанностью

отдела   заготовок  предприятия  является  сбор   и   анализ  информации   о

прогнозируемом урожае  томатов  и  заключение  договоров  на их  поставку  с

необходимым   количеством   сельскохозяйственных   предприятий,  фермеров  и

транспортных организаций, постоянный контроль ситуации  по объемам возможных

поставок  сырья,   определяемым  как  уровнем  ежегодного   урожая,   так  и

транспортными условиями доставки томатов.

     Производственно-технологическим  отделом   разработан  и  будет  строго

соблюдаться  график   профилактического  ремонтно-технического  обслуживания

оборудования,   что   позволит   избежать    его    аварийных   поломок    и

незапланированных остановок производства.

     Риск  неисполнения обязательств  -  высокое  качество кетчупа,  строгий

контроль за экологической чистотой всех его компонентов, хорошая организация

производства  и  технологического   процесса  позволят  нам  выполнить  свои

обязательства перед покупателями, обеспечить их высококачественным, полезным

продуктом  питания, строго выдерживать  сроки  поставок готового  продукта в

розничную и оптовую  торговую  сеть, не допуская его отсутствия на прилавках

магазинов и в сети общественного питания.

     Проанализировав  все возможные риски,  руководство  компании  пришло  к

выводу о необходимости покупки одного страхового полиса по защите от  потери

имущества,  а  именно,  потери  производственного  оборудования.   Стоимость

покупки такого страхового полиса  составит  2%  стоимости оборудования,  или

5780 US$.

     Остальные  риски  будут  компенсированы мероприятиями по предотвращению

потерь, представленными в нашем плане.

     6. ЖЕЛАЕМ УСПЕХА!

     Совместно с авторами, использованных при написании брошюры американских

книг,  мы  желаем начинающим, опытным  и не  очень опытным  предпринимателям

успеха   в  бизнесе,  хотим  дать  несколько  советов  и  открыть  несколько

"секретов" его достижения:





 
polkaknig@narod.ru ICQ 474-849-132 © 2005-2009 Материалы этого сайта могут быть использованы только со ссылкой на данный сайт.